« Vânzare prin rețele de magazine Introducere DVI-uri »

Evidența pe centre de cost


Evidența centrelor de cost (CC) se poate realiza în două variante:
1. Evidența veniturilor și cheltuielilor — pe CC.
2. Evidența la nivel de balanță contabilă, cu obținerea unei balanțe echilibrate pentru fiecare CC — situație utilă pentru contabilitatea proiectelor din fonduri europene.

Parametri care activează CC:
Parametrul CFG1 poziția 26 = C — programul lucrează cu centre de cost, sau
    D — dacă centrul de cost apare numai în situația venituri și cheltuieli pe CC.
Parametrul CFG3 poziția 22 = C — câmpul CC de la NIR, BC, NP, Facturi se corelează cu nomenclatorul de centre de cost, sau
    P — câmpul CC de la NIR, BC, NP, Facturi se corelează cu contracte prestări servicii.

Alți parametri folosiți în configurarea centrelor de cost (vezi Configurare program I și II):
Parametrul CFG2 poziția 4 = S — la NC de la salarii pune centrul de cost la toate conturile (nu numai la conturile de cheltuieli).
Parametrul CFG4 poziția 30 = D — la diferențele de curs valutar preia centrul de cost de la ct. de furnizori / clienți.
Parametrul CFG5 poziția 13 = N — NC de reevaluare nu se fac pe centre de cost.
Parametrul CFG7 poziția 2 = T — la închiderea 4428 din TVA la încasare pune analiticele și subanaliticele conturilor 401/4111 din care a provenit factura.
Parametrul CFG8 poziția 9 = C — la introducerea documentelor, completarea centrului de cost este obligatorie.

La introducerea notelor contabile, extraselor de cont (financiar), NIR, BC, NP, Facturi, mijloace fixe și salarii va apărea un câmp numit C. Cost, în care se va completa CC introdus în GESTIUNE, în secțiunea NOMENCLATOR CENTRE DE COST.
La NIR, BC, NP, Facturi, centrul de cost poate fi introdus atât în datele generale ale documentului, cât și în detalii. CC introdus în detalii are prioritate față de cel introdus în datele generale.

În cazul în care un salariat este pontat pe mai multe CC, acesta va fi introdus de mai multe ori, cu ultima cifră din CNP modificată (ex.: salariatul cu CNP 1234567890123 va fi introdus și cu CNP-ul 1234567890124). Listele de salarii, FF și D112 vor fi generate cu CNP-ul corectat automat de program.

1. Evidența veniturilor și cheltuielilor pe CC

Este situația cea mai frecvent folosită în producție sau în societățile cu mai multe puncte de lucru.
Pentru activare se vor seta: parametrul CFG1 poziția 26 = D și parametrul CFG3 poziția 22 = C.
După un calcul, veți găsi în CONTABILITATE / LISTE / VENITURI ȘI CHELTUIELI PE C. COST situația fiecărui centru de cost în parte.

2. Balanța contabilă pe CC

Pentru a obține o balanță echilibrată pe fiecare centru de cost în parte, acesta se va stoca pe cea de-a treia căsuță din cont (subanalitic).
Într-o primă etapă trebuie să împărțiți soldurile la 01 ianuarie și rulajele precedente ale tuturor conturilor pe centre de cost. Operația se realizează în meniul SOLDURI CONTABILITATE. Se vor genera subanalitice pentru fiecare analitic al fiecărui cont; acolo unde nu există analitice, se va face împărțirea sinteticului direct în subanalitice.
Pentru activare se vor seta: parametrul CFG1 poziția 26 = C, parametrul CFG3 poziția 22 = C,
parametrul CFG6 poziția 21 = C — programul pune automat centrul de cost introdus în document pe a treia căsuță din cont,
parametrul CFG6 poziția 22 = E — echilibrează automat centrele de cost de pe debit cu cele de pe credit (subanaliticul debitor = subanalitic creditor).

Închiderea TVA-ului se poate face doar manual, astfel:
1. Se setează CFG poz. 6 = N — nu se mai închid conturile TVA la calcul.
2. Lunar (sau trimestrial) se generează note manuale după modelul de mai jos (presupunem existența unui CC — „01” — proiectul, și a unui CC — „99” — restul activității; pe proiect s-a înregistrat în lună un rulaj 4427 de 15 RON și un rulaj 4426 de 10 RON).
Analiticele și subanaliticele sunt alese cu titlu de exemplu, la fel și contul intermediar 581:

ATENȚIE! Toate documentele introduse în program vor avea completat centrul de cost; în caz contrar, în balanță vor apărea conturi de diferențe.
Programul permite listarea balanței, a registrului jurnal și a fișelor de cont pe un centru de cost. În cazul proiectelor din fonduri europene vi se vor cere toate aceste situații pentru fiecare proiect în parte.

« Vânzare prin rețele de magazine Introducere DVI-uri »
© Cometa SRL