| « Evidența centrelor de cost | Evidența PFA-urilor » |
DVI-urile se introduc în secțiunea furnizori astfel:
1. Se introduce factura de materiale ca orice factură normală. Câmpul DVI din macheta de introducere se lasă necompletat. Restul datelor se încarcă la fel ca la furnizorii interni, cu excepția câmpului TVA, care rămâne necompletat. La introducerea detaliilor facturii, câmpurile %TAXE, %COMISION se vor completa numai în situația în care materialele intrate au procente diferite ale taxelor și comisionului vamal.
2. Facturile de taxe vamale, transport, comision vamal, asigurări etc. se introduc ca documente distincte. Numărul facturii de taxe vamale se introduce în câmpul FACTURĂ, iar în câmpul DVI/FACT. INTR. se introduce numărul facturii de import operate la pct. 1. Contul va fi 446. În secțiunea DETALII SERVICII se încarcă întreaga sumă în contul 301 sau 371, în funcție de felul materialelor intrate.
3. Comisionul vamal se introduce în mod similar.
4. Factura de transport se introduce în ct. 401. (Pot fi mai multe facturi de taxe, asigurări, transport asociate unei facturi de materiale, dar nu o factură de transport asociată mai multor facturi — în acest caz se sparge factura de transport în mai multe bucăți, asociate fiecărei facturi de marfă.)
5. La părăsirea machetei de încărcare, programul va calcula valoarea materialelor intrate în gestiune, prin însumarea valorii materialelor cu taxele, comisioanele vamale și celelalte cheltuieli.
6. TVA-ul în vamă se introduce în modulul de bancă printr-o operațiune de genul 4426 % 5121 (5311). Documentul debitor va fi completat cu numărul și data facturii de la pct. 1. Programul va asocia aceste informații cu cele introduse în secțiunea FURNIZORI, pentru a lista o singură poziție în Jurnalul pentru cumpărări.
7. Achizițiile intracomunitare se introduc în mod similar: se selectează tipul achiziției INTRACOMUNITARĂ și Taxare inversă, iar TVA-ul se introduce în câmpul TVA de pe factură — la fel ca la facturile de la furnizori interni.
Consultați și modelul aflat în societatea EXEMPLU pentru mai multe detalii.
Înregistrarea DVI-ului de marfă se face în secțiunea GESTIUNE → FURNIZORI → FACTURI FURNIZORI, conform imaginilor de mai jos:
Nu uitați să treceți procentul de TVA.
Tot în aceeași secțiune se înregistrează și factura de transport. Nu uitați să treceți în secțiunea DVI/fact.intr. numărul DVI-ului, așa cum apare în imaginea alăturată.
Înregistrarea facturii de la comisionarul vamal, care conține TVA-ul și taxele vamale, nu trebuie legată de DVI-ul de marfă. Această factură se înregistrează astfel:
Ca să se regăsească în prețul mărfii și taxele vamale, trebuie evidențiată factura separată pe contul 446 în loc de 401 și să fie trecut numărul DVI-ului în secțiunea DVI/fact.intr., așa cum se poate vedea și în imaginile alăturate.
Ca să se evidențieze suma TVA-ului în jurnalul de cumpărări și pe nota de recepție, trebuie înregistrată în secțiunea CONTABILITATE → FINANCIAR. Nu uitați să vă alegeți la Doc.DB cu F1 furnizorul și DVI-ul dorit, să ștergeți contul 401 și să puneți contul 4426, iar la sumă să scrieți suma TVA-ului, după cum arată și în imaginea alăturată. Astfel se va stinge și contul 4428.
Ca să stingeți factura taxelor vamale și să închideți contul 4428, în aceeași secțiune se alege la Doc.DB cu F1 furnizorul și factura aferentă.
În imaginea alăturată este NIR-ul final de marfă, cu transport, taxe vamale și TVA.
În următoarea imagine se poate vedea jurnalul de cumpărări final.
Pe scurt, descrierea operațiilor anterioare este:
| « Evidența centrelor de cost | Evidența PFA-urilor » |