TVA-ul la încasare

Modificări privind TVA-ul la încasare:

• În machetele de introducere a facturilor de furnizori și clienți, în câmpul TAXARE TVA, se permite alegerea tipului TVA LA ÎNCASARE (opțiunea 4).
• La definirea furnizorilor se poate specifica pentru fiecare firmă tipul de TVA (Normal sau La încasare).
• În Contabilitate / Date societate - bilanț, D390, D394 a fost adăugat câmpul TVA, în care se poate seta modul de funcționare a societății (cu TVA normal sau la încasare). La adăugarea unei facturi noi, tipul TVA-ului va fi stabilit automat în funcție de această setare, utilizatorul putând ulterior să-l modifice.
• Jurnalele de vânzări și cumpărări evidențiază TVA-ul la încasare și respectă recomandările ANAF. Jurnalele au două părți: prima cuprinde informațiile legate de TVA, iar a doua operațiunile scutite. Ambele formulare sunt în format A3. Pentru a le lista pe imprimante A4, exportați-le în format PDF și apoi tipăriți-le (PDF-ul micșorează automat).
• Lista facturilor cu TVA la încasare primite/emise o puteți vedea în situațiile numite FACTURI PRIMITE, respectiv FACTURI ȘI AVIZE EMISE.
• Pentru facturile la care a fost aleasă opțiunea TVA LA ÎNCASARE, TVA-ul se va conta 4428 % 401, respectiv 4111 % 4428 (se pot stabili diverse analitice folosind parametrii TIF1,2,3 pentru furnizori și TIC1,2,3 pentru clienți).
  De exemplu, dacă doriți să alocați 4428.1 pentru facturile primite de la furnizori, intrați în meniul DIVERSE / MODIFICARE PARAMETRI FIRMĂ și adăugați:
  
  NR: TIF1
  NUME: CT. SINTETIC TVA ÎNCASARE FURN.
  PARAMETRU: 4428
  TIP: C
  apoi adăugați
  NR: TIF2
  NUME: CT. ANALITIC TVA ÎNCASARE FURN.
  PARAMETRU: 1
  TIP: C
  
  Pentru alocarea contului 4428.2 la facturile emise către clienți, adăugați:
  NR: TIC1
  NUME: CT. SINTETIC TVA ÎNCASARE CLIENȚI
  PARAMETRU: 4428
  TIP: C
  apoi adăugați
  NR: TIC2
  NUME: CT. ANALITIC TVA ÎNCASARE CLIENȚI
  PARAMETRU: 2
  TIP: C
  
  — detalii se găsesc în secțiunea Configurare program II. Recomandăm configurarea unor analitice distincte ale contului 4428 pentru TVA-ul furnizorilor și cel al clienților, mai ales în situațiile în care aveți și alte rulaje pe 4428 (vânzare cu amănuntul, avize etc.).

În FIRME / DETALII SOLD au fost adăugate următoarele câmpuri:
- Sold TI — valoarea rămasă în 4428 din TVA-ul la încasare inițial;
- Bază TVA total — baza de calcul totală a TVA-ului de pe factură;
- TVA total — TVA-ul inițial total de pe factură;
- Bază TVA 9% — baza de calcul a TVA-ului 9% de pe factură;
- TVA 9% — TVA-ul inițial 9% de pe factură;
- Valoare totală inițială — valoarea inițială totală a facturii.

• În VERIFICARE DATE ÎN LUNĂ au fost introduse avertizări privind transferul soldurilor privind TVA-ul la încasare dintr-o lună într-alta.
• În audit / validări contabile se verifică dacă soldul TVA-ului la încasare din balanța furnizorilor / clienților este egal cu cel din balanța contabilă.

Pentru trecerea de la TVA la încasare la TVA normal se va adăuga în modificare parametri firmă:

NR: ITVA
NUME: data trecere TVA normal
PARAMETRU: 01/02/2014 (aici se trece prima zi a lunii în care se face trecerea)
TIP: D

Legat de TVA-ul la încasare se poate configura și parametrul CFG7 poziția 8, astfel:
8. F — la trecerea de la TVA la încasare la TVA normal se închid doar fact. furnizorilor;
   C — numai ale clienților;
   N — nici clienți, nici furnizori — TVA devine exigibil numai în momentul plății / încasării.