Trecerea TVA-ului de la 9% la 19%

1. Gestiuni cu evidență cantitativ-valorică

• Pentru modificarea cotei folosiți rutina „Modificare cotă TVA la 19% la 01.01.2023” — încărcați codurile de produs separate prin virgulă.
  În cazul în care aveți mai multe produse a căror cotă TVA se modifică, recomandăm exportul în Excel al nomenclatorului de materiale (Gestiune - Liste - Nomenclator materiale), selectați / filtrați codurile care vă interesează și utilizați „copy” (în Excel), urmat de „paste” (în fereastra ce se deschide la apelarea rutinei „Modificare cotă TVA la 9% la 01.01.2023”).
  Atenție! Se încarcă numai produsele a căror cotă se modifică de la 9% la 19%. Nu adăugați produse care au avut 9% și în lunile anterioare!
  După încărcarea codurilor, închideți fereastra cu CTRL+W sau cu Close (X) (nu ESC, pentru că veți pierde modificările).
• Nu modificați cota de TVA direct în nomenclatorul de produse, deoarece la transferul din luna a 12-a se va transfera cota 9% dacă codurile respective nu au fost încărcate în rutina „Modificare cotă TVA…”.
• Dacă faceți corecții, doriți să adăugați sau să eliminați coduri a căror cotă TVA se modifică, trebuie să încărcați din nou lista completă în rutina „Modificare cotă TVA…”.
• Pentru gestiunile en detail — cu evidență la preț de vânzare + TVA, care încarcă recepțiile cantitativ, iar vânzările doar valoric, precum și pentru alte cazuri în care se dorește evidența în analitice distincte pe cotele de TVA:
  • Adăugați în Definire gestiuni gestiunea cu 19% TVA (dacă există).
  • Pentru gestiunea din care vor ieși produsele (cea cu 9%) completați în Definire gestiuni câmpurile Gestiunea 19% și Cont 19% — cu gestiunea și contul definite anterior.
    În urma calculului se va genera un bon de transfer cu cantitățile aflate în stocul inițial la 01.01.2023 din gestiunea cu 9% în gestiunea cu 19% — îl veți regăsi în Bonuri consum/transfer în data de 01.01.2023 cu numărul BT9_19.
    De asemenea, această operațiune va adăuga în Nomenclatorul de produse - Detalii stoc conturile și gestiunea 19% pentru toate produsele a căror cotă se schimbă, indiferent dacă au sau nu stoc inițial la 01.01.2023.
• Atenție: prețurile de vânzare din nomenclatorul de produse nu se modifică automat în urma modificării cotei TVA (în cazul în care prețul include TVA).
  Dacă societatea a modificat prețul de vânzare ca urmare a modificării cotei TVA, noile prețuri trebuie încărcate în nomenclator.
• Pentru gestiunile care încarcă recepțiile cantitativ, iar vânzările doar valoric, trebuie adăugate și notele contabile conform punctului următor.

2. Gestiuni cu evidență global valorică la preț de vânzare + TVA

• Se creează un analitic 371 pentru cota 19% (dacă nu există deja). În Definire gestiuni se setează gestiunea cu acest analitic cu tip D (en detail), evidență global valorică și procent TVA = 19.
• Pe baza inventarierii produselor care își schimbă cota la 01.01.2023 se înregistrează prin notă contabilă ieșirea din mărfuri 9%:
  371.1 =  %      -109,00
     473        -67,35 (diferența dintre total, adaos 378 și TVA neexigibil 4428: 109 - 32,65 - 9)
     378.1     -32,65 (se calculează aplicând coeficientul K din luna precedentă la valoarea ieșită fără TVA: 109 - 9)
     4428.1   -9,00 (se deduce 9% din valoarea totală a mărfii ieșite de la TVA 9%)
  
• Se înregistrează intrarea în analiticul cu 19% într-una din următoarele variante:
  
  1. Varianta în care prețul de vânzare rămâne neschimbat (scade adaosul):
  371.2 =  %       109,00
     473        67,35 (suma de la operațiunea anterioară, cu plus)
     378.2     24,25 (se calculează prin diferență: 109 - 67,35 - 17,40)
     4428.2   17,40 (se deduce 19% din valoarea totală a mărfii ieșite de la TVA 9%)
  
  2. Varianta în care prețul de vânzare crește (adaosul rămâne neschimbat):
  371.2 =  %     119,00
     473      67,35 (suma de la operațiunea anterioară, cu plus)
     378.2   32,65 (se calculează prin diferență: 119 - 67,35 - 19)
     4428.2   19,00 (se aplică 19% la valoarea 378 + 473 din operațiunea de ieșire marfă 9%)